高新技术企业如何获得政府基金支持

　　专访中国信息产业资深专家

　　2005年我国进口芯片753.7亿片，花了810亿美元，而当年我国进口原油9.1亿桶，按折合大概不到500亿美元，实际上我国进口量最大的是芯片，远高于原油。为此，我国政府通过设立各种政府基金，引导高新技术的发展，摆脱高新技术落后对我国经济发展的掣肘。

　　董云庭从大学校长、政府官员到电子信息产业资深专家，曾参与了信息产业部、财政部、商务部、科技部等部委政策性引导基金的项目评审。新年刚过，本刊记者就政府基金如何支持高新技术企业以及中国应怎样改善创业投资环境采访了董云庭教授

　　企业申请政府性基金应具备哪些条件？

　　记者：中国政府借鉴国际经验，通过各职能部门设立了不少政府性基金支持企业自主创新和产业化，您能否大概介绍一下这些政府性资金的用途以及投入方式？

　　董云庭：中国加入WTO之后，为与WTO的规则接轨，目前所有政府性基金都明确规定，必须用于项目的研究开发，所有使用这些资金的项目都必须有开发研究的成果，都必须用于支持研发、中试和产业化。为什么要支持中试呢？

　　相对来说，研发单件产品是比较容易的，因为它可以集中财力和人力来完成，但要批量生产(也就是产业化)的话，就涉及产品的质量和可靠性、稳定性问题，所以必须经过中试，然后才能产业化，走向市场。业内都知道，研发、中试和产业化的费用投入基本上是1:10:100，也就是说，用1元钱研发，就要投入10元钱做中试，再投入100元进行批量生产。科技部的国家高技术研究发展计划(863计划)主要支持研发，国家重点基础研究发展计划(973计划)主要支持基础研究，而其他部委的基金原则上支持已经有了研发成果的产品中试及产业化。

　　因为考虑到企业，特别是中小企业在进入中试阶段的时候，由于缺乏足够的资金支持，很难继续进行下去，所以政府应给与适当支持。政府性基金的投入方式包括3种：一种是贴息，一种是资助，还有一种是投资占股份。

　　记者：这些政府性基金有多少是面向中小企业的？

　　董云庭：中小企业是推进自主创新最活跃的群体，我国65%的国内发明专利由中小企业获得，80%的新产品由中小企业开发，因此必须重点支持中小企业的自主创新，所以政府基金很多是面向中小企业的。像财政部有3个资金，一个是“产业技术成果转化资金”，一个是“中小企业平台式服务体系建设资金”，另一个是“清洁生产专项资金”，都是面向中小企业的。信息产业部有“电子信息产业发展基金”，对中小企业也予以支持。科技部的“科技型中小企业技术创新基金”是专门用于支持科技型中小企业技术创新的政府专项基金。商务部的“市场开拓资金”是用于支持中小企业开拓国际市场各项活动的政府性基金。国家发改委“中小企业发展专项资金”是用于支持中小企业专业化发展、与大企业协作配套、技术创新、新产品开发、新技术推广等方面的专项资金。还有很多，这里就不一一举例了。

　　记者：企业如果申请政府性基金，它必须具备哪些条件呢？

　　董云庭：企业申请中央部委的政府基金，必须要有研究开发的成果，而且研发成果还应具备一定的档次，这样比较容易获得资金的支持。各基金的申请过程有各自不同的要求，但共性的要求有两条：首先，科技成果要有一定水平，当然最好是专利，但是考虑到专利从申请到授权时间太长，所以，也相应地放宽了条件，一般专利被受理了，也认可；当然如果拿到授权，专利通过了，那最好。其次，要具备产业化的基本条件，包括市场需求、人力资源、设施设备、管理水平等。

　　记者：既然申请基金的企业必须拥有研发成果，那么，对它的技术水平有什么样的定性要求吗？

　　董云庭：第一，企业研发的技术成果必须是我国产业发展中亟需解决的先进技术；第二，必须能够达到产业化的最终目的。其他的要求则是根据不同的技术成果制定的不同的评价标准。

　　就拿中星微电子来说，邓中翰当年从美国回来的时候，带回来一项视频芯片技术，经过严格评审，专家都认为不错，当时我也参加了这个项目的评审，评审专家组成员都看好这个项目，认为应该对这家企业的研发成果产业化给与支持。信息产业部“电子信息产业发展基金”以投资的方式向中星微电子投入1000万人民币，占股12%左右，后来中星微电子在纳斯达克上市，这1000万的投资目前市值约为2.9亿元。集成电路设计和制造已成为我国电子信息产业发展的瓶颈。

　　2005年我国手机生产量已占全球的38%，微机占全球的37%，笔记本电脑列全球首位，彩电占全球的50%，显示器占65%，DVD、VCD占85%，但里面的芯片全是买人家的。2005年我国进口芯片753.7亿片，花了810亿美元，当年我国的原油进口量是9.1亿桶，按当时的国际油价折合大概不到500亿美元。从单项讲，实际上我国进口量最大的是芯片，远高于原油， 因此，政府基金高度重视集成电路设计的研究开发和产业化。

　　记者：根据您的经验，企业，特别是中小企业在申请政府基金须注意哪些问题？

　　董云庭：其实，很多政府基金都是用于支持中小企业的，但实际上得到基金支持的多数是大企业，原因是不少中小企业还没搞清楚申请基金的途径。我的建议是：凡是有研发能力的中小企业，如果想获得政府政策性基金的支持，第一，摸清楚从中央到地方政府到底有多少种基金企业可以去申请，比如申请商务部基金的企业必须是出口企业，如果没有出口，是不可以申请的。

　　第二，确定你的企业能够申报项目的基金。第三，确认是否符合申报项目的必要条件。比如，申报信息产业部“电子信息产业发展基金”的必要条件就有这么几个：一是企业注册资本金必须超过200万元；二是申请100万元基金，项目承担单位的配套资金必须超过100万元，这一条件在发改委、财政部的基金申请中也都是必要的；三是企业注册时间必须超过2年，所有基金申请都要求提供经审计的财务报表，因为这可以比较真实地反映企业经营状况和财务状况。

　　除了这三个必要条件外，还要考虑项目科技成果的技术含量，有没有产业化的前景，产业化后能否将投资收回，因为政府关心的是投资之后是否最终能产生相应的经济效益，能否向国家缴税。第四，所有基金申请都有项目指南，申报项目必须符合指南的要求。

　　记者：那么，如何核定申请企业的配套资金呢？这些基金指南每年会不会有变化？

　　董云庭：现在申请政府性基金采取的最简单的考核办法是，如果你申请200万元的资金，你的净资产必须超过200万元，这是最基本的要求，实际上一般要求流动净资产超过200万元。

　　基金指南每年都会有变化，这些变化是根据产业发展过程中近期需要解决的关键技术进行有针对性的调整，通常着重于解决共性应用技术问题。

　　记者：政府性基金项目评审中，有没有营私舞弊的问题？防范措施是怎样的？

　　董云庭：据我所知，现在绝大部分政府基金，原则上都是按照专家组的评审结果(通常采用打分的办法)来确定是否给项目申报企业予以支持，按照基金的总量，确定可以支持的项目总数，然后划定一条分数线，统筹安排。应当说，政府部门的人为调节因素已经越来越少。专家组一般由9～10人组成，包括技术专家、财务专家、经济专家、市场专家等，技术专家最多。

　　有足够的专家人数可以防止评审过程中企业私下做工作。另外，为了防止舞弊行为，每年评审专家组成员都会轮换1/2到2/3，也就是说每年专家组都会轮换。除此之外，项目评审过程中采取的另一个防范措施是评审前不让评审专家知道评审对象究竟是谁。

　　比如说有三个专家组，上午答辩评审的时候原本是在第一组的，但到下午答辩评审的时候，可能整体变成第三组了，和原来第一组的评审对象没有关系了。这样做的目的就是防止作弊。应当说，现在政府基金制定的评审程序和规则越来越规范，评审过程也越来越严格，相关措施也越来越到位。

　　中国现在最需要的是创业投资

　　记者：上次您在2006ZPARK国际融资论坛上讲过，中国现在最需要的是创业投资。而现实是中国作为全球经济发展最快的市场之一，2006年已经吸引了近12亿美元的风险投资，而在投资领域中IT仍是风险投资青睐的产业。境外的风险投资在中国大陆的投资如此之活跃，为什么我们的风险投资或者说创业投资却如此萎靡不振？

　　董云庭：我认为中国现在最需要的是创业投资。就电子信息产业而言，国际上许多大品牌都是靠创业投资支撑起来的，像IBM、惠普、微软、苹果电脑、英特尔、思科等都是靠风险投资快速成长和发展起来的。

　　创业投资1985年开始引入我国，历经20年的发展，中国创业投资尚未从整体上实现突破。据发改委统计，目前全国有400多家创业投资公司，资本金约为600亿元，由于国内尚未出台规范的创业投资法律法规，真正用于创业投资的资金不足总量的1/3。1998年，创业投资曾风靡了一段时间，但从那时候到2006年11月，经历了8年时间，我国风险投资总额尚未超过12亿美元，而我国的电子信息产业(还不算电信产业)规模2006年已达到6000亿美元，相比之下，我国创业投资实在是太落后了！

　　记者：有国际财务专家分析，资本退出机制的缺乏已经成为中国投资行业的发展瓶颈。此外，中国还缺乏一套全面的关于创业投资架构的法律体系与合适的税务基础设施。知识产权得不到充分保护，高新技术产业化机制也亟待完善。您怎么看？

　　董云庭：创业风险投资也有一个体制问题。两税并轨的新税法中专门提到创业投资的所得税优惠问题，其中之一是对国家需要重点扶持的高新技术企业实行15%的优惠税率，扩大对创业投资等企业的税收优惠以及企业投资于环境保护、节能节水、安全生产等方面的税收优惠，但是还没有从根本上解决实际性问题。为什么我国的创业投资发展不起来？

　　税制不合理是一个很重要的原因。在美国和欧洲，创业投资或者风险投资资金都是由基金管理公司管理的，由基金管理公司再委托创业投资公司，创投公司实行合伙人制，它是一个非法人机构，就像会计师事务所、律师事务所，不用自己缴税，它投了10个项目，如果赚了两个，赔了8个的话，不会像我们这样，赚了就得交企业所得税，亏损则不管，他们实行的是捆绑计税，按这10个项目的总利润去缴税。而我国实行的单个投资项目计税，给创业投资带来的风险就很大，那谁会干呢？

　　所以说，我们的税收政策以及相应的会计制度是有问题的。我们提了好几次了，但还没解决，据说国家发改委很快要出台一个创业投资法规来解决相应问题。我认为，既然中共中央十六届五中全会明确提出要加快提升企业自主创新的能力，把自主创新作为基本国策，那这个创业投资问题就应该解决。

　　创业投资对自主创新的作用不可低估。就拿美国来说，美国的IT产业十几年来能保持全球领先地位的原因就是基于此。第一，它吸引了全球最优秀的人才。第二，高度重视创新和创新环境，像微软中国研究院投入8000万美元搞研发，在3年之内并不给研发人员安排具体任务，你想干什么就干什么，这样就可以把研发人员最具活力的创新思想发挥出来。而我国几乎所有的项目都是框定时间、内容和要求的，研究人员就围绕着限定的目标转，实际上是限制了创新。第三，风险投资在创新和产业化过程中的孵化器作用。第四，高技术产业化。因此，人才、创新、创业投资和产业化是美国IT产业始终保持全球领先地位的基本动力。

　　记者：面对中国缺少创业投资的问题，政府应该做些什么？

　　董云庭：首先应加强法律法规体系建设，营造良好的投资环境，同时应该加快融资机制改革，发展创业(风险)投资基金，试行创业投资信托制度，倡导有限合伙制，为创新型企业提供良好的融资环境。政府还要不断完善和规范资本市场，建立多元化退出机制，建立创业投资和资本市场的联动机制，将中小企业板、科技板等作为创业投资的主要退出渠道。与此同时，政府要调整创业投资的会计制度和税收政策，促进创投产业加快发展。